La idea de mudarse al extranjero a menudo está llena de visiones de nuevas aventuras, experiencias culturales y el atractivo de comenzar de nuevo en una tierra extranjera.
🇪🇸 Sin embargo, Estados Unidos tiene uno de los sistemas tributarios más intrincados del mundo, especialmente cuando grava a sus ciudadanos que viven en el extranjero.
Antes de hacer las maletas, es fundamental comprender las obligaciones fiscales de mudarse fuera del país para evitar sorpresas desagradables.
✅ Esto es lo que necesitas saber.
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1. Las obligaciones fiscales de EE. UU. lo siguen al extranjero
Uno de los aspectos más críticos del sistema tributario estadounidense es que se basa en la ciudadanía, no en la residencia.
Si usted es ciudadano estadounidense o residente extranjero, debe presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos todos los años y pagar impuestos en Estados Unidos sobre sus ingresos mundiales, sin importar dónde viva.
REPORTE DE SUS INGRESOS
Incluso si vive en un país con tasas impositivas más bajas o sin impuesto a la renta, debe declarar sus ingresos al IRS. Esto incluye sueldos, salarios e ingresos provenientes de inversiones, pensiones y propiedades en alquiler.
No declarar sus ingresos o declarar menos de lo que debe puede generar multas y cargos por intereses significativos.
⭐️Consejo: Para evitar la doble imposición, Estados Unidos ofrece Crédito fiscal extranjero y exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE)lo que puede reducir su obligación tributaria en EE. UU.
Sin embargo, estas disposiciones vienen con reglas y límites específicos, por lo que es esencial comprender cómo se aplican a su situación.
2. Exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE)
La exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero permite a los ciudadanos estadounidenses y a los extranjeros residentes que viven y trabajan en el extranjero excluir una determinada cantidad de sus ingresos obtenidos en el extranjero de los impuestos estadounidenses.
Esta cantidad es $120,000 para el año fiscal 2024. Sin embargo, esta exclusión sólo se aplica a los ingresos ganados, como sueldos y salarios, y no a los ingresos pasivos como dividendos, intereses o ingresos por alquiler.
Todavía tienes que pagar impuestos
La FEIE puede reducir significativamente sus ingresos tributables, pero no elimina su obligación de presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.
Además, para calificar para el FEIE, debe cumplir con los siguientes requisitos: Prueba de residencia de buena fe o La prueba de presencia físicaque tienen criterios específicos que debes cumplir.
⭐️Consejo: Si tiene ingresos extranjeros significativos que superan el límite de FEIE, es posible que deba pagar impuestos estadounidenses sobre el monto excedente. En este caso, es fundamental explorar otros créditos y deducciones fiscales que podrían estar disponibles para usted.
3. Crédito fiscal extranjero (FTC)
El crédito fiscal extranjero es otra herramienta para ayudar a los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero a evitar la doble imposición. Si paga impuestos a un gobierno extranjero sobre ingresos gravables en los EE. UU., puede reclamar un crédito por esos impuestos extranjeros contra su obligación tributaria en los EE. UU.
El FTC se puede reclamar sobre los impuestos sobre la renta pagados a países extranjeros, pero no se aplica a otros tipos de impuestos extranjeros, como los impuestos sobre la propiedad o el valor agregado (IVA).
Compensa tu obligación tributaria
La FTC puede ayudarle a compensar su obligación tributaria en EE. UU., pero es esencial comprender que está sujeta a ciertas limitaciones.
Por ejemplo, no puede reclamar un crédito por una cantidad superior al impuesto estadounidense atribuible a sus ingresos en el extranjero. Además, cualquier crédito no utilizado puede trasladarse a ejercicios fiscales futuros.
⭐️Consejo: Si planea vivir en un país con tasas de impuestos a la renta altas, la FTC puede permitirle eliminar su obligación tributaria estadounidense de manera efectiva. Sin embargo, deberá realizar un seguimiento cuidadoso de sus pagos de impuestos extranjeros y asegurarse de calcular correctamente su crédito.
4. Declaración de cuentas bancarias y activos financieros en el extranjero
Además de informar sus ingresos, los ciudadanos estadounidenses y residentes que viven en el extranjero también deben informar sus cuentas bancarias extranjeras y otros activos financieros.
Esto se hace a través de Informe de Cuenta Bancaria Extranjera (FBAR) y Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Se debe presentar el FBAR si el valor agregado de sus cuentas financieras extranjeras excede los $10,000 en cualquier momento durante el año, mientras que FATCA requiere que informe activos financieros extranjeros específicos si exceden ciertos umbrales.
El incumplimiento de los requisitos de informes FBAR y FATCA puede dar lugar a sanciones severas.
5. El impacto de renunciar a la ciudadanía estadounidense
Algunos ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero pueden considerar renunciar a su ciudadanía debido a las complejidades del sistema tributario estadounidense.
Si bien esta es una opción, es importante comprender que renunciar a la ciudadanía tiene importantes implicaciones legales y financieras, incluido un posible impuesto de salida.
El impuesto de salida
Estados Unidos impone un impuesto de salida para individuos específicos que renuncien a su ciudadaníaEste impuesto es esencialmente un impuesto a las ganancias de capital sobre el valor de sus activos en todo el mundo, calculado como si usted hubiera vendido todos sus activos el día antes de su renuncia.
Puede estar sujeto a este impuesto si su patrimonio neto excede 2 millones de dólares o su impuesto sobre la renta neta anual promedio durante los últimos cinco años supera un determinado umbral.
6. Consideración del impuesto estatal
Incluso si se muda al extranjero, es posible que aún tenga obligaciones fiscales estatales dependiendo de dónde vivía antes de mudarse.
Algunos estados, como California y Nueva York, tienen reglas estrictas que dificultan la ruptura de los vínculos de residencia fiscal, incluso si usted ha establecido su residencia en otro país.
Si no toma las medidas adecuadas para cortar los lazos con su estado de origen, podría estar sujeto a impuestos estatales sobre sus ingresos mundiales y a impuestos federales.
7. Cuentas de Pensiones y Jubilaciones
Si tiene cuentas de jubilación en EE. UU., como un 401(k) o una IRA, mudarse al extranjero puede complicar la tributación de estas cuentas.
Las distribuciones de cuentas de jubilación de EE. UU. generalmente están sujetas a impuestos como ingresos en EE. UU. y, dependiendo del tratado fiscal entre EE. UU. y su nuevo país de residencia, también pueden estar sujetas a impuestos en ese país.
En algunos casos, es posible diferir los impuestos sobre sus ingresos de jubilación a través de tratados fiscales, pero esto requiere una planificación cuidadosa y un conocimiento profundo de las leyes fiscales estadounidenses y extranjeras.
Si usted es elegible para Beneficios del Seguro Social de EE.UU.aún puedes recibirlos mientras vives en el extranjero.
Sin embargo, algunas consideraciones importantes a recordar incluyen la posibilidad de que sus beneficios estén sujetos a impuestos en los EE. UU. y en su nuevo país de residencia.
Estados Unidos grava los beneficios de la Seguridad Social de las personas cuyos ingresos totales superan un determinado umbral. Si vive en un país con el que Estados Unidos tiene un tratado fiscal, es posible que pueda evitar la doble imposición sobre sus beneficios.
Sin embargo, sin un tratado, usted podría enfrentar impuestos en ambos países.
9. Consideraciones sobre el impuesto sobre sucesiones y donaciones
Estados Unidos grava a sus ciudadanos sobre sus patrimonios en todo el mundo, lo que significa que sus herederos pueden deber impuestos estatales sobre el patrimonio sobre sus activos globales, incluso si usted vive en el extranjero al momento de su muerte.
Si tiene un patrimonio importante, es importante considerar las posibles implicaciones fiscales para sus herederos.
Además, si planea regalar activos mientras vive en el extranjero, puede estar sujeto a impuestos sobre donaciones en EE. UU., dependiendo del valor del regalo y la relación del destinatario con usted.
Además de sus obligaciones fiscales en EE. UU., debe cumplir con las leyes fiscales de su nuevo país de residencia.
Los sistemas tributarios locales pueden variar significativamente respecto de los EE. UU., con diferentes tasas, tipos de impuestos y requisitos de presentación de informes.
Es posible que se le solicite que presente declaraciones de impuestos locales y pague impuestos sobre sus ingresos, incluso si dichos ingresos ya están sujetos a impuestos en los EE. UU.
Además, algunos países tienen impuestos sobre el patrimonio, impuestos sobre las ganancias de capital u otros gravámenes con los que quizás no estés familiarizado.
Reflexiones finales: Implicaciones fiscales de mudarse al extranjero
Mudarse al extranjero es una oportunidad emocionante que ofrece nuevas experiencias y la posibilidad de explorar diferentes culturas. Sin embargo, las implicaciones fiscales de una mudanza de este tipo pueden ser complejas y de gran alcance, especialmente para los ciudadanos y residentes de los Estados Unidos.
Ya sea que se trate de navegar por el sistema tributario de EE. UU., comprender las leyes tributarias locales o planificar la seguridad financiera a largo plazo, tomarse el tiempo para educarse y buscar asesoramiento profesional lo ayudará a aprovechar al máximo su nueva vida en el extranjero.
